1.公司于报告期内获得2项实用新型专利、1项发明专利，分别是：一种金属液体净化器（专

　　一种自封锁层状CNT纸/SiC 梯度纳米复合材料及制备方法（专利号：ZL20191 0114419.2）。

　　专利的取得有利于提升公司的核心竞争力，保护公司知识产权，有利于公司形成持续的创

　　1.公司于报告期内获得2项实用新型专利、1项发明专利，分别是：一种金属液体净化器（专

　　一种自封锁层状CNT纸/SiC 梯度纳米复合材料及制备方法（专利号：ZL20191 0114419.2）。

　　专利的取得有利于提升公司的核心竞争力，保护公司知识产权，有利于公司形成持续的创

　　3.因公司经营发展需要，公司注册地址，由洛阳市西工区红山乡杨冢村变更为新安县

　　洛新产业集聚区京津路东纬二路。本次变更公司住所是为了适应公司经营发展需要，对公

　　2.公司于2021年6月8日，收到河南证监局下发的《关于对川财证券有限责任公司之

　　洛阳科创新材料股份有限公司辅导工作的无异议函》（豫证监函[2021]325 号），河南证监局

　　2021年6月21日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的《受理通

　　知书》（编号：GF2021060010），全国股转系统公司对公司报送的股票公开发行并在精选层挂

　　2021年12月23日，公司按照新三板精选层公司平移北交所的政策，向北交所提交了上

　　是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异

　　是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否

　　2、产品结构相对单一的风险公司是专业生产功能耐火材料的企业，核心产品为金属液

　　行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-30非金属矿物制品业-308耐火材料制品制造-3089耐火

　　实际控制人及其一致行动人实际控制人为（蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡），一致行动

　　主办券商办公地址中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区交子大道177号中海国际

　　1,784,116.272．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费85,056.743．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-131,915.43

　　公司是专业耐火材料供应商，拥有具备较强自主研发能力的专业技术团队，为客户提供高质量、高

　　性能的耐火材料产品和优质的售后服务，以满足客户的生产经营需要。公司下游行业主要为钢铁、有色

　　金属、水泥、玻璃等行业，近年来，在国家宏观经济增速放缓、房地产行业遇冷的背景下，公司下游行

　　业普遍面临较大经营压力，针对不利的外部经营环境，公司有针对性地加强钢包底吹氩透气元件等技术

　　优势产品的研发和推广，灵活调整其他同质化较强、市场竞争激烈的产品投入，使公司保持了较高毛利

　　公司的销售模式主要为直销模式，销售对象为钢厂等终端客户（如舞阳钢铁有限责任公司、内蒙古

　　包钢钢联股份有限公司等）或为终端客户提供耐材整体承包服务的承包商（如大石桥淮林耐火材料有限

　　公司、上海利尔耐火材料有限公司等）。目前，公司已经与江苏苏嘉集团新材料有限公司、舞阳钢铁有

　　限责任公司、大石桥淮林耐火材料有限公司、联众（广州）不锈钢有限公司等客户建立了长期、稳定的

　　公司的生产模式主要为以销定产，根据合同及订单的内容编制生产计划，由技术研发中心制定生产

　　公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责供应商的管理和原辅材料的采购。采购部会

　　同技术研发中心和生产部、营销部根据合同、订单内容和客户需要制定采购计划，以比价采购等方式进

　　行原辅材料采购。公司对供应商的经营资质、生产及运输能力、质量控制等方面进行考察，筛选、优化

　　供应商，建立供应商清单。目前，公司已与多家原材料供应商形成了长期、稳定的合作关系。

　　公司设置技术研发中心负责研发工作，公司的研发以市场为导向，根据客户需要和生产过程中的技

　　术特点制定研发方向。公司由评审委员会确定研发目标后，成立专项研发组制定研发计划，通过自主创

　　新，解决生产和使用过程中的技术难题，研制新产品，并实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升

　　同比增长了0.28%。本报告期未，公司总资产为257,168,135.35元，较年初增长了20.66%，净资产为

　　根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017）标准，公司所处的行业属于“制造业”（行业代码：C）

　　中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”（行业

　　根据中国证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造业”（行业代码：

　　根据中国证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造业”（行业代码：

　　根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处的行业属于“制

　　造业”（行业代码：C）中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他

　　公司主营业务为耐火材料的研发、生产和销售，公司主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，

　　主要包括钢包底金属液体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等

　　耐火产品。公司所处具体行业为耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行

　　1.本期回款额较上期增加2300多万元，且本期增加短期借款，补充了流动资金，因此货币

　　1.本期回款额较上期增加2300多万元，且本期增加短期借款，补充了流动资金，因此货币

　　2.应收票据：2021年钢铁行业行情有所好转，公司加快了回款进度，应收票据较期初增加较多。

　　3.存货：由于环保限产、限电等不确定因素增加，公司的安全库存进一步上升；为实现公司收入稳步增

　　加以及新产品投放市场的需求，公司经营规模适度扩张，公司存货较上期大幅增加。

　　4.在建工程：报告期内，公司开始了金加工车间（规划编号：1#）的建设，在建工程较期初大幅增加。

　　5.短期借款：由于公司处于适度扩张期，流动资产需求较上期增加较多，公司通过短期银行借款补充流

　　6.预付账款：在原材料价格上涨的趋势下，公司为了锁定采购价格，部分原材料采用预付的方式，导致

　　7.其他应收款：公司增加的短期借款中，部分贷款采用科技贷模式，增加的科技贷保证金150,000.00

　　8.应付账款：受主要原材料价格上涨行情的影响，本期主要原材料供应商的应付账款均已结清，导致应

　　1.销售费用：公司为了提升销售业绩，增加了销售方面的投入，具体有增加销售人员人数、销售人员工

　　资以及社保、公积金费用的增加；公司因加大市场推广力度，导致差旅费、招待费等费用增加。

　　2.信用减值损失：主要原因为本期回款中的商业承兑较多，基于谨慎性原则，商业承兑（包括已背书转

　　让但未终止确认的商业承兑）均按照普通应收账款计提坏账，导致本期信用减值损失增加较多。

　　3.资产减值损失：公司库龄较长的库存商品没有保质期要求，可以正常使用，但基于谨慎性原则，公司

　　对3年以上的库存商品全额计提跌价准备，导致本期资产减值损失较上年同期增加较多。

　　4.其他收益：本期公司收到企业研发财政补助资金1,247,200.00元，导致本期其他收益较上年同期增

　　1、功能性耐火材料较上期增长19.31%，主要是公司本期加大了功能耐火材料的销售力度所致；

　　2、定型耐火制品较上期减少96.57%，主要是公司本期减少了镁碳砖的销售量，镁碳砖是公司上期推广

　　3、其他业务收入较上期减少77.52%，一方面是本期未开展环保工程业务，另一方面是本期的原材料销

　　注：上述向北京利尔高温材料股份有限公司的销售收入，还包括了同一控制下的上海利尔耐火材料有限公司、上海新泰

　　2.筹资活动产生的现金流量净额：本期因公司经营发展需要，增加银行借款2095万元，导致筹资活动

　　1、公司针对环保节能型金属基铝镁尖晶石滑板的研制,研发支出711,578.37元，报告期内已完成。公

　　司在去年的基础上继续开展环保节能型金属基铝镁尖晶石滑板试验，优选了合适的浸渍液，完成了浸渍

　　后干燥试验等综合性能测试，实现了多连滑效果，试验圆满成功并结题，并形成一项实用新型专利《一

　　种液体酚醛树脂自动添加装置》，已授权；一项发明专利《一种金属基铝镁尖晶石滑板及其制备方法》，

　　2、公司针对帘线钢用镁质滑板的研制,研发支出723,646.30元，报告期内已完成。报告期内完成了镁

　　质滑板成型工艺和真空浸油参数的确定，对下一步生产具有较大的指导意义，稳定了生产工艺，扩大试

　　验实现了稳定连滑且抗氧化效果好，完成了研发任务并结题，形成两项发明专利，目前处于申请在审核

　　3、公司针对钢包透气下水口的研制,研发支出635,465.02元，报告期内已完成。报告期内系统研究了

　　钢包透气下水口的生产工艺和制品性能，产品试验得到客户的认可，完全可以取代现在钢厂的普通钢包

　　下水口，满足钢厂生产冶炼精品钢的需要，固定生产工艺，可以批量生产并结题，形成一项实用新型专

　　4、公司针对含碳功能性耐火材料固废回收与再利用研究,研发支出496,241.27元，报告期内已完成。

　　报告期内确定了再生料的重新利用的基础配方，通过综合性能的测试，取得抗渣性能优异的样品，掌握

　　了含碳功能性耐火材料固废回收与再利用的一些专有技术，对今后耐火材料固废回收与再利用具有较高

　　5、公司针对开发无碳钢包砖的研发,研发支出846,531.11元，报告期内已完成。本报告期内研究了不

　　同基质体系对钢包砖性能的影响，最终确定了合理水泥结合体系，试验达到了包璧砖和包底砖的寿命同

　　6、公司针对直注成型透气砖的研制,研发支出1,344,048.16元，报告期内已完成。本报告期内通过技

　　术和生产工艺优化确定直注成型透气砖的免烧技术，体积稳定技术和工装设计技术，扩大试验表明直注

　　成型透气砖透气性稳定、服役寿命稳定并且平均提高了7.3%，工艺配方先进可靠，完成了研发任务。

　　7、公司针对铝镁质防渗透气砖的研制,研发支出973,845.39元，报告期内已完成。本报告期内完成了

　　防渗透气部件的制作工艺的研究，改进提升防渗透气部件的各项性能，满足不同冶炼条件的钢厂需求，

　　改变传统狭缝式透气砖钢水倒吸堵塞气道缺陷，加快了钢包周转速度；形成一项实用新型专利《一种防

　　渗透气砖用安全警示器及防渗透气砖》，已授权；一项发明专利《一种金属液体净化器用铝镁质多孔陶

　　8、公司针对RH精炼炉用耐火材料的无铬化研究,研发支出579,358.63元，报告期内已完成。本报告期

　　内完成了无铬镁尖晶石样品试验，无铬化减少环境污染、实现节能减排，形成一项实用新型专利《一种

　　后干燥试验等综合性能测试，实现了多连滑效果，试验圆满成功并结题，并形成一项实用新型专利《一

　　种液体酚醛树脂自动添加装置》，已授权；一项发明专利《一种金属基铝镁尖晶石滑板及其制备方法》，

　　2、公司针对帘线钢用镁质滑板的研制,研发支出723,646.30元，报告期内已完成。报告期内完成了镁

　　质滑板成型工艺和真空浸油参数的确定，对下一步生产具有较大的指导意义，稳定了生产工艺，扩大试

　　验实现了稳定连滑且抗氧化效果好，完成了研发任务并结题，形成两项发明专利，目前处于申请在审核

　　3、公司针对钢包透气下水口的研制,研发支出635,465.02元，报告期内已完成。报告期内系统研究了

　　钢包透气下水口的生产工艺和制品性能，产品试验得到客户的认可，完全可以取代现在钢厂的普通钢包

　　下水口，满足钢厂生产冶炼精品钢的需要，固定生产工艺，可以批量生产并结题，形成一项实用新型专

　　4、公司针对含碳功能性耐火材料固废回收与再利用研究,研发支出496,241.27元，报告期内已完成。

　　报告期内确定了再生料的重新利用的基础配方，通过综合性能的测试，取得抗渣性能优异的样品，掌握

　　了含碳功能性耐火材料固废回收与再利用的一些专有技术，对今后耐火材料固废回收与再利用具有较高

　　5、公司针对开发无碳钢包砖的研发,研发支出846,531.11元，报告期内已完成。本报告期内研究了不

　　同基质体系对钢包砖性能的影响，最终确定了合理水泥结合体系，试验达到了包璧砖和包底砖的寿命同

　　6、公司针对直注成型透气砖的研制,研发支出1,344,048.16元，报告期内已完成。本报告期内通过技

　　术和生产工艺优化确定直注成型透气砖的免烧技术，体积稳定技术和工装设计技术，扩大试验表明直注

　　成型透气砖透气性稳定、服役寿命稳定并且平均提高了7.3%，工艺配方先进可靠，完成了研发任务。

　　7、公司针对铝镁质防渗透气砖的研制,研发支出973,845.39元，报告期内已完成。本报告期内完成了

　　防渗透气部件的制作工艺的研究，改进提升防渗透气部件的各项性能，满足不同冶炼条件的钢厂需求，

　　改变传统狭缝式透气砖钢水倒吸堵塞气道缺陷，加快了钢包周转速度；形成一项实用新型专利《一种防

　　渗透气砖用安全警示器及防渗透气砖》，已授权；一项发明专利《一种金属液体净化器用铝镁质多孔陶

　　8、公司针对RH精炼炉用耐火材料的无铬化研究,研发支出579,358.63元，报告期内已完成。本报告期

　　内完成了无铬镁尖晶石样品试验，无铬化减少环境污染、实现节能减排，形成一项实用新型专利《一种

　　9、公司针对环保节能型高温梭式窑的研制及应用,研发支出504,417.43元，报告期内已完成。本期内

　　完成了烟道改造，进行了脱硫脱硝试验，实现了在线监测指标合格，开发高效节能，绿色环保型的高温

　　梭式窑，形成一项实用新型专利《一种梭式窑烟气余热回收利用系统》，处于在审状态。

　　9、公司针对环保节能型高温梭式窑的研制及应用,研发支出504,417.43元，报告期内已完成。本期内

　　完成了烟道改造，进行了脱硫脱硝试验，实现了在线监测指标合格，开发高效节能，绿色环保型的高温

　　梭式窑，形成一项实用新型专利《一种梭式窑烟气余热回收利用系统》，处于在审状态。

　　关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

　　对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

　　截至2021年12月31日，公司财务报表中应收账款余额为8,113.78万元，坏账准备为915.06万

　　元，相关信息披露详见附注三（八）及附注五（三）。由于应收账款账面价值占总资产比例27.99%，账

　　面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，我们将应收账款的坏

　　（1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

　　（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核公司确定预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、

　　历史损失率重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期信用损失率的合理性进行评估；

　　（3）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情

　　（4）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的信用

　　期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

　　（5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准

　　关于收入确认的会计政策见附注三（十九），关于本期收入披露见附注五（三十）。

　　公司2021年营业收入为12,183.67万元，由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层

　　为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

　　1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；

　　1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；

　　（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中的

　　履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价公司的收入确认时点是否符合企业会

　　（3）对公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，同时将

　　（4）按照产品类别将公司销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或

　　（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、报关单和收货签收单、

　　货物提单，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报营业收入；

　　（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性

　　和线）对主要客户执行现场走访程序，了解其经营情况，观察主要客户的经营场所，并确认与公司

　　（8）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文

　　2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21 号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁

　　准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的

　　所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自2021年1月1 日开始

　　按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整。

　　1.职工方面：公司每月按时发放工资，为企业员工带来稳定的经济收入；为员工缴纳五险一金、提

　　2.环境保护方面：编制环境突发性应急预案，设置一体化水处理设施1套及清水池1座，生活污水

　　处理后用于绿化，工业废气经集气罩及通风管引至袋式除尘器处理，减少生产经营对环境的影响。

　　公司自2002年成立以来持续经营，经过多年的持续投入和发展，公司规模不断扩大，公司在行业

　　内具有一定的竞争与产品先发优势，公司主营业务产品市场广阔，主营业务突出，具有持续经营能力。

　　钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工业用耐火材料约占耐火材料产成品消耗总量的70%，

　　钢铁工业的规模直接决定了耐火材料的市场容量。公司的主要客户均来自钢铁行业，公司的营业收入和

　　售规模，对客户信用等级保持较高的要求，在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营

　　钢铁工业的规模直接决定了耐火材料的市场容量。公司的主要客户均来自钢铁行业，公司的营业收入和

　　售规模，对客户信用等级保持较高的要求，在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营

　　近年来，由于受经济下行及房地产调控等因素影响，钢铁行业景气度出现下滑，国内钢铁产量增速

　　出现一定程度的萎缩，钢铁行业毛利率和盈利能力出现一定程度的下降。钢铁行业景气度下滑一方面影

　　响公司应收账款的回收速度，另一方面也影响公司营业收入和利润的增长。如果未来钢铁行业景气度持

　　续低迷，其对公司经营的负面影响将更加明显，存在应收账款回收周期延长和由收入和毛利率下降而导

　　对策：在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销

　　售规模，对客户信用等级保持较高的要求，在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营

　　公司的主要产品为钢包底吹氩透气元件，该产品的主要竞争对手包括北京利尔、濮耐股份、中钢耐

　　火和成都府天。其中，北京利尔和濮耐股份为A股上市公司，中钢耐火为科研院所改制设立，北京利尔、

　　濮耐股份和中钢耐火提供种类繁多、应用行业和范围广泛的耐火材料产品和工程承包服务，成都府天为

　　外商投资企业，以透气砖为主要产品。公司的竞争对手拥有雄厚的资本、技术实力，同时公司下游大型

　　钢厂等客户的耐火材料需求往往由多家耐火材料生产企业完成，激烈的竞争限制了公司产品的毛利率水

　　平，尽管公司已通过提高产品技术含量、质量和售后服务水平保持较高的市场占有率，但由于公司规模

　　较小，随着近年来人力成本、厂房用地成本等快速上升，如果不能及时改善产品质量和服务水平，并控

　　对策：公司通过不断加强的技术研发能力和坚持优质的售后服务能力，确保自身具有较高的竞争力。

　　原材料是本公司产品成本的主要组成部分，直接材料占产品总成本的比重为70%左右。近年来公司

　　主要原材料价格均有一定程度变化，由于原材料在公司的生产成本中所占比重较大，原材料价格波动将

　　对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进

　　对策：公司生产所需要的原材料主要为刚玉、尖晶石等耐火原料，公司通过集中批量采购与稳定原

　　对策：公司生产所需要的原材料主要为刚玉、尖晶石等耐火原料，公司通过集中批量采购与稳定原

　　公司现有设备和技术符合产业指导目录的规定，并且主要设备代表较为先进的技术水平，但如果公

　　司未来不能持续提升技术水平，增加自主创新能力，将面临失去竞争优势，甚至被淘汰的风险。

　　对策：公司针对市场热点、难点，以及客户提出的具体问题在生产线和生产布局总体规划前提下，

　　不断进行生产技术改造与研发创新，以持续提升技术水平保持较强的技术竞争力。

　　耐火材料生产需要高温处理，公司高度重视安全生产，配备了相应的消防设施，同时建立了较为严

　　格的安全管理制度。但如果公司员工操作不当导致或其他人身伤害事故，将给公司带来较大损失。

　　对策：公司在生产、售后服务等环节建立了严格的安全生产管理制度，公司通过增加安全设施、安

　　全教育、劳动保护用品等环节的投入并强化现场管理来实现安全生产，确保不出现重大生产事故。

　　公司坚持“以销定产”模式，因此存货主要为用于订单生产或备货用途的原材料、在产品和发送至

　　客户现场的产成品。如果公司存货管理不善，将给公司带来较大损失，并进一步造成不能及时供货的违

　　对策：近年来，用电高峰限电限产、地区性环保限产，不仅导致原材料市场供应波动、也导致公司

　　的生产计划不能正常进行，这是目前公司不能及时供货的主要风险点；针对上述情况，公司调整完善了

　　存货管理制度，由早期的主要按订单生产，调整为除按订单生产外，经常使用的规格型号产品按计划提

　　前错峰生产，以最大限度降低能源及环境压力，同时有效降低不能及时供货的违约风险。

　　报告期期末，公司应收账款账面价值为71,987,184.92元，报告期公司应收账款周转率为1.52次，

　　公司应收账款余额大、周转率低，这主要是由于耐火材料下游行业受宏观经济下行与房地产调控影响，

　　盈利能力出现下滑，客户资金周转紧张所致。如果公司应收账款持续快速增加，将给公司带来较大的资

　　金压力；如果有关客户因业绩不佳、资金压力或其他纠纷等原因拒绝向公司支付货款，公司的应收账款

　　对策：在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销

　　售规模，对客户信用等级保持较高的要求，在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营

　　售规模，对客户信用等级保持较高的要求，在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营

　　《洛阳城市综合交通发展战略规划》已经通过省发改委、国家文物局和环保部的审批，目前已经上

　　报国务院审批，根据有关规划，公司位于洛阳市西工区红山乡杨冢的厂区很可能面临拆迁，拆迁时间尚

　　未最终确定。公司已经于2014年吸收合并河南科创耐火材料有限公司，取得其持有的新国用（2014）

　　第002号土地使用权（2015年，土地使用证已经更名为洛阳科创新材料股份有限公司，土地证号为：新

　　国用（2019）第0000339号），并已经建成新厂区，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经

　　营的中断，并且预计公司会获得一定补偿，但有关厂房和设备的搬迁将产生相关费用，并对公司生产经

　　对策：公司位于洛新产业集聚区的新厂区的产能规模已经达到设计要求，可以满足公司生产经营所

　　公司的管理层团队在耐火材料行业积累丰富的经验和资源，对行业信息、公司资源、发展方向有深

　　刻的认识，高级管理人员和核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。如果高级管理人员和核心技

　　对策：公司核心管理团队的持股比例较高，同时公司建立了良好的企业文化，确保高级管理人员和

　　核心技术人员与公司利益一致、共同发展，发生较大规模的核心人员流失的风险较小。

　　报告期末，公司实际控制人蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡合计持有公司64.16%的股份，报告期

　　内四人均在公司任职，占绝对控股地位，并通过一致行动关系共同控制本公司。公司实际控制人可利用

　　其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等实施重大影响，通过行使表决权的方式决

　　定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能

　　对策：公司股份改制后，已经建立较为完善的公司治理制度，以实现股东大会、董事会和监事会之

　　间的相互制约关系，经过几年股份改制后的实际运作完善和公司登录北交所目标越来越近，公司目前的

　　治理水平及运作规范程度，处于较高的水平，完全可以保证公司小股东及其他利害关系人的利益不受实

　　是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否五.二.(五)

　　2021年12月16日，因本公司与常州弘煌新材料有限公司合同纠纷，常州弘煌将本公司诉讼至溧阳

　　市人民法院，判令本公司损失2,392,311.22元。公司已委托律师积极应诉，维护公司的合法权益。

　　2022年1月6日，公司作为原告，起诉常州弘煌新材料有限公司向原告支付货款及相关补偿款，涉

　　2022年1月6日，公司作为原告，起诉常州弘煌新材料有限公司向原告支付货款及相关补偿款，涉

　　(三)经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项

　　2021年1月，公司与偃师中岳耐火材料有限公司及其股东签订增资协议，公司对偃师中岳耐火材料

　　有限公司增资2,024万元，公司按照协议约定向对方公司支付投资款后，因该公司业务、市场调整过于

　　复杂，超乎预期，未能实现合同约定，2021年7月份，公司与偃师中岳耐火材料有限公司及其股东签订

　　1、为避免同业竞争，实际控制人、董监高出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：

　　本人作为公司实际控制人、董监高将不从事与公司主营业务相同或者近似的业务，包括：①在中国

　　境内或境外，自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与公司

　　主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及②在中国境内和境外，以任何形式支持他人从事与

　　公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及③以其他方式介入（不论直接或间接）任何与

　　自本承诺函出具之日起，如本人进一步拓展其业务范围，本人及本人直接或间接控制的企业将不以

　　任何形式与公司拓展后的业务相竞争；如果业务拓展后产生竞争，承诺人及所控制企业将以停止经营相

　　竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三

　　本人在实际控制股份公司或作为股份公司的控股股东期间，本承诺为有效之承诺；

　　本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；

　　本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司或其他利益相关方造成的全部经济损失。

　　货币资金流动资产冻结3,000,000.001.17%因诉讼被法院冻结的

　　在公司的前十名股东中，蔚文绪、马军强、蔚文举、杨占坡为一致行动人，蔚文绪为蔚文举之兄，

　　蔚文绪持有公司的股份比例为30.42%，系公司第一大股东，为公司控股股东。

　　蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，本科学历，高级工程师。1983年9月

　　至1993年2月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993年3月至2003年5月，担任洛阳

　　耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003年5月至2015年4月，先后担任洛阳市科创耐火材料有

　　限公司执行董事、总经理；2012年1月至2014年12月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；2015

　　年5月至2019年4月2日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019年4月3日至今，

　　蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡四人合计持有公司的股份比例为64.16%，其中蔚文绪、马军强和

　　杨占坡三人为公司董事、高级管理人员，蔚文举和蔚文绪为兄弟关系。2015年5月，蔚文绪、马军强、

　　蔚文举和杨占坡签署《一致行动协议》，该《一致行动协议》长期有效，四人在历次公司股东会或股东

　　大会决议及其他公司重大经营决策中均保持一致，四人能够对公司实施实际控制，为公司实际控制人。

　　1、蔚文绪先生，中国国籍，无境外永久居留权，1960年出生，本科学历，高级工程师。1983年9

　　月至1993年2月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993年3月至2003年5月，担任洛

　　阳耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003年5月至2015年4月，先后担任洛阳市科创耐火材料

　　有限公司执行董事、总经理；2012年1月至2014年12月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；

　　2015年5月至2019年4月2日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019年4月3日

　　、马军强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年出生，博士研究生学历，高级工程师。1998

　　年7月至2000年11月，担任洛阳耐火材料研究院西苑厂技术经理；2000年12月至2003年5月，担任

　　北京利尔耐火材料有限公司技术经理；2003年6月至2004年2月，担任洛阳理工学院教师；2004年3

　　月至2009年5月，于西北工业大学攻读博士学位；2009年5月至2015年4月，担任洛阳市科创耐火材

　　料有限公司副总经理；2015年5月至2019年4月2日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总

　　经理、董事会秘书和财务总监，2019年4月至2020年7月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、

　　总经理和财务总监；2020年7月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事和总经理。

　　月至1993年2月，担任国防科工委华阴兵器实验中心团党委委员；1993年3月至2003年5月，担任洛

　　阳耐火材料研究院新材所南苑厂生产厂长；2003年5月至2015年4月，先后担任洛阳市科创耐火材料

　　有限公司执行董事、总经理；2012年1月至2014年12月，担任河南科创耐火材料有限公司执行董事；

　　2015年5月至2019年4月2日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事长、总经理；2019年4月3日

　　、马军强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971年出生，博士研究生学历，高级工程师。1998

　　年7月至2000年11月，担任洛阳耐火材料研究院西苑厂技术经理；2000年12月至2003年5月，担任

　　北京利尔耐火材料有限公司技术经理；2003年6月至2004年2月，担任洛阳理工学院教师；2004年3

　　月至2009年5月，于西北工业大学攻读博士学位；2009年5月至2015年4月，担任洛阳市科创耐火材

　　料有限公司副总经理；2015年5月至2019年4月2日，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、副总

　　经理、董事会秘书和财务总监，2019年4月至2020年7月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、

　　总经理和财务总监；2020年7月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事和总经理。

　　3、杨占坡先生，中国国籍，无境外永久居留权，1970年出生，高中学历。1986年12月至1992年

　　6月，在洛阳市郊区商业局酒糖公司工作；1992年7月至1999年4月，在洛阳市郊区商业局土杂公司

　　工作；1999年5月至2002年9月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂销售经理；2002年10月至2015

　　年4月，先后担任洛阳市科创耐火材料有限公司销售经理、副总经理；2015年5月至今，担任洛阳科创

　　4、蔚文举先生，中国国籍，无境外永久居留权，1962年出生，高中学历。1983年1月至1994年2

　　月，担任内蒙古凉城县刘家夭乡四道嘴村委会会计；1994年3月至1999年4月，担任洛阳耐火材料研

　　究院新材所南苑厂车间主任；1999年5月至2002年9月，担任洛阳市远大高科技耐火材料厂厂长；2002

　　年10月至2015年4月，担任洛阳市科创耐火材料有限公司中原区销售经理；2015年5月至2020年10

　　月，担任洛阳科创新材料股份有限公司董事、销售经理。2015年5月至今，担任洛阳科创新材料股份有

　　蔚文绪、马军强为一致行动人，孙云平为蔚文绪之弟，李青为蔚文绪之外甥女，张金羽为马军强配

　　偶之外甥。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联

　　李健先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，硕士学历，2016 年4 月取得上市公司

　　独立董事任职资格。2006 年7 月至2011年3 月，担任北大英华科技有限公司华东分公司市场总监；

　　2011 年4 月至2012 年4 月，担任上海申浩律师事务所财税法中心副主任；2012 年5 月至2014 年

　　11 月，担任立信会计师事务所审计现场负责人；2014 年11 月至2017年6 月，担任上海股权托管

　　交易中心业务经理；2017 年7 月至今，担任上海金浦投资管理有限公司副总裁；2017年11 月至今，

　　担任上海二三四五网络控股集团股份有限公司独立董事；2020 年4 月至今，担任安徽省凤形耐磨材料

　　股份有限公司独立董事；2021 年4 月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司独立董事。

　　2011 年4 月至2012 年4 月，担任上海申浩律师事务所财税法中心副主任；2012 年5 月至2014 年

　　11 月，担任立信会计师事务所审计现场负责人；2014 年11 月至2017年6 月，担任上海股权托管

　　交易中心业务经理；2017 年7 月至今，担任上海金浦投资管理有限公司副总裁；2017年11 月至今，

　　担任上海二三四五网络控股集团股份有限公司独立董事；2020 年4 月至今，担任安徽省凤形耐磨材料

　　股份有限公司独立董事；2021 年4 月至今，担任洛阳科创新材料股份有限公司独立董事。

　　公司以贡献、能力、态度和责任为分配依据，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的

　　原则，对销售、研发、管理人员采用月工资+年终奖励的薪酬模式，生产线工人采取计件薪酬模式；

　　根据公司成为国内顶级、国际一流的金属（非金属）冶炼净化设备及元件制造企业的发展战略，公

　　司将员工培训、安全生产、职业保护作为企业发展战略实现的首要前提；公司通过企业文化建设、培训

　　业务技能和管理知识、加强企业内外交流，公司充分为员工提供发展和晋升机会，不断探索有利于员工

　　1、公司董事郭晓娟女士于2022年2月19日因个人原因辞去董事会董事并递交辞职报告，自2022年2

　　月19日起辞职生效。郭晓娟女士辞去董事职务，不会对公司的生产、经营产生不利影响。

　　2、公司因经营发展及管理架构调整的需要，任命顾华志先生为公司独立董事，该任命于2022年2月8

　　日起生效。本次任命未对公司的正常生产、经营产生不良影响，符合公司战略规划和实际发展需要，

　　顾华志先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964年8月出生，研究生，毕业于北京科技大学材

　　料学专业；1990年3月至1993年6月，在武汉科技大学材料与冶金学院，助教；1993年7月至1998

　　年6月，在武汉科技大学材料与冶金学院，讲师；1998年7月至2004年6月，在武汉科技大学材料与

　　冶金学院，副教授；2004年07至2009年08，在武汉科技大学材料与冶金学院无机非金属材料工程系，

　　系主任，教授；2009年9月至2013年11月，在武汉科技大学耐火材料与高温陶瓷省部共建国家重点实

　　验室培育基地，副主任，教授；2013年12月至2014年11月，在武汉科技大学省部共建耐火材料与冶

　　金国家重点实验室，常务副主任，教授；2014年12月至2016年3月，在武汉科技大学材料与冶金学院，

　　省部共建耐火材料与冶金国家重点实验室，常务副院长，常务副主任，教授；2016年4月至今，在武汉

　　科技大学材料与冶金学院，省部共建耐火材料与冶金国家重点实验室，院长，常务副主任，教授；2020

　　年11月至今，在中国硅酸盐学会耐火材料分会，副理事长；2019年9月至今，在中国耐火材料行业协

　　会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

　　公司在改制为股份公司的过程中，根据《公司法》等有关法律法规的规定制定了《股东大会议事规

　　则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《投

　　公司于创立大会暨第一次股东大会，根据公司情况以及证监会、全国股份转让系统公司的规定，通

　　过了《洛阳科创新材料股份有限公司章程》，并制定公司《投资者关系管理办法》、《信息披露事务管理

　　据此，公司已建立完善的股东大会、董事会、监事会议事规则及其他内部治理制度，该等议事规则、

　　2021年，为提高公司内部控制能力，健全内部控制制度，完善公司治理，根据公司章程规定及公司

　　董事会决定。经公司第三届董事会第一次会议审议通过《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与

　　考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》。

　　公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。

　　首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息

　　其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关

　　联交易决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充

　　因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权

　　因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权

　　2021年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项

　　均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、

　　公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高

　　同时，为了进一步符合证券监督管理部门及全国中小企业股份转让系统公司对非上市公众公司规范

　　运营和信息披露的要求，完善公司治理机制，保护投资者、债权人及第三人的利益，接受社会公众的监

　　督，公司管理层讨论制定了《信息披露事务管理制度》，并将严格按照相关制度对公司敏感信息进行管

　　公司将继续积极创造条件，保证监事会能够通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高

　　公司于2021 年7 月30日，召开2021年第五次临时股东大会，审议通过《关于公司注册地址变

　　更及拟修订公司章程的议案》。详见公司于2021年7月30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披

　　露平台（上披露的《洛阳科创新材料股份有限公司章程》（公告编号：2021-097）

　　（1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东

　　大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东

　　（2）董事会：目前公司董事会为7人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。

　　报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董

　　事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席

　　3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，

　　监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决

　　议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及

　　董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

　　报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董

　　事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席

　　3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，

　　监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决

　　议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及

　　董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

　　报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委

　　报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规

　　和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务

　　决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的要求和程序进行。截至报告期末，上述机构和人员依法

　　运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法

　　规的要求。公司治理与《公司法》和全国中小企业股转系统相关规定的要求相符。

　　报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露制度》等规范性文件及公司

　　《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。

　　1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及

　　2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录

　　3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会秘书及时接待。

　　在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事

　　在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事

　　公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股

　　公司的主营业务为耐火材料的研发、生产和销售。公司具有完整的业务体系；建立了独立的研发体

　　系，拥有独立的销售渠道，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，自主开展

　　业务，具有直接面向市场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人，与后者之间不

　　公司系由有限公司整体变更而来，原有限公司的资产和人员全部进入公司。公司完整拥有与生产经

　　营相关的房产、土地、生产设备、办公设备、车辆以及专利、非专利技术等资产的所有权及使用权。公

　　公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东

　　越权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均

　　在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外

　　的其他职务或领取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的

　　公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司设立了独

　　立的财务部，内部分工明确。公司具有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其

　　他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，公司依法独立进行纳税申报和

　　公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使各

　　自的职权；同时根据经营需要建立了销售部、生产部、采购部、质检部、仓储部、研发部、财务部、综

　　合部等；公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或

　　公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使各

　　自的职权；同时根据经营需要建立了销售部、生产部、采购部、质检部、仓储部、研发部、财务部、综

　　合部等；公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或

　　报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司特点，制定会计核算具体

　　实施细则，按照要求进行独立核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护

　　报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、操作程序，及时修正会计准则，在日

　　报告期内，公司始终强化风险意识，警钟长鸣，建立了相应的风险管控机制，加强对市场关注，定

　　董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未

　　公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等

　　2021年4月30日召开了2021年第四次临时股东大会（提供网络投票），2021年12月7日召开了2021

　　年第八次临时股东大会（提供网络投票）,累积投票制北京证券交易所上市后适用。

　　我们审计了洛阳科创新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月

　　31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。

　　我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

　　计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

　　关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

　　截至2021年12月31日，公司财务报表中应收账款余额为8,113.78万元，坏账准备为915.06万

　　关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

　　截至2021年12月31日，公司财务报表中应收账款余额为8,113.78万元，坏账准备为915.06万

　　元，相关信息披露详见附注三（八）及附注五（三）。由于应收账款账面价值占总资产比例27.99%，账

　　面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，我们将应收账款的坏

　　（1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

　　（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核公司确定预期信用损失率的合理性，包括对迁徙率、

　　历史损失率重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期信用损失率的合理性进行评估；

　　（3）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情

　　（4）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的信用

　　期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

　　（5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准

　　关于收入确认的会计政策见附注三（十九），关于本期收入披露见附注五（三十）。

　　公司2021年营业收入为12,183.67万元，由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层

　　为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

　　（1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；

　　（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解公司在销售商品及提供劳务履行相关合同中的

　　履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价公司的收入确认时点是否符合企业会

　　（3）对公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，同时将

　　4）按照产品类别将公司销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或

　　（3）对公司销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，同时将

　　4）按照产品类别将公司销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或

　　（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、报关单和收货签收单、

　　货物提单，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报营业收入；

　　（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性

　　和线）对主要客户执行现场走访程序，了解其经营情况，观察主要客户的经营场所，并确认与公司

　　（8）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文

　　贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年半年报报告中涵

　　我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

　　结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

　　基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

　　管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

　　在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），

　　并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

　　含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

　　错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

　　含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

　　错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

　　（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

　　风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

　　遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

　　（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

　　贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

　　为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

　　果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

　　（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

　　（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

　　我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影

　　从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计

　　事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

　　果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

　　1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26,502,739.2026,428,162.262.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

　　（一）基本每股收益（元/股）0.420.44（二）稀释每股收益（元/股）

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列）26,502,739.2026,077,456.96（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,704,107.59

　　洛阳科创新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身洛阳市科创耐

　　火材料有限公司，成立于2002年9月11日，经洛阳市工商行政管理局批准设立的有限责

　　根据公司2020年第一次临时股东大会决议，公司非公开发行股票1,300万股，扣除

　　发行费用94,339.62元后，募集资金净额为27,855,660.38元，其中增加股本（注册资本）

　　万元，上述资金已于2020年3月28日之前全部到账，并经中兴财光华会计师事务所（特

　　殊普通合伙）进行审验，并出具了中兴财光华审验字（2020）第205001号验资报告。

　　本公司经营范围：耐火材料、高温窑炉的制造、销售；利用互联网销售耐火材料、高

　　温窑炉、钢材；从事货物或技术进出口业务；金属液体净化设备的研发、生产、销售、技

　　术转让及咨询服务；制造业废气污染治理服务；环保技术开发，环保工程施工。（依法须

　　（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，

　　按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业

　　（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营

　　本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划

　　本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包

　　子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

　　合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发

　　生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股

　　东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，

　　作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

　　对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控

　　制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

　　报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

　　在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置

　　长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

　　在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置

　　长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

　　本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支

　　付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易

　　金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

　　本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产

　　的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量

　　本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

　　资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融

　　资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

　　对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变

　　动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权

　　除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

　　外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，

　　如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当

　　本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的

　　首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经

　　本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的

　　首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经

　　不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有

　　本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

　　产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用

　　计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收

　　票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

　　①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

　　以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实

　　②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套

　　期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）

　　③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以

　　公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他

　　利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合

　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于

　　金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于

　　该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利

　　得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，

　　由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变

　　动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中

　　如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，

　　采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以

　　确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对

　　公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认

　　日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

　　本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的

　　合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险

　　和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

　　本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融

　　资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负

　　金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被

　　转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

　　其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

　　确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以

　　下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认

　　部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

　　额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）

　　金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

　　金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

　　金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

　　本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类

　　为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收

　　本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增

　　加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不

　　同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本

　　公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即

　　未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始

　　确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损

　　失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认

　　后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并

　　对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时

　　的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

　　如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，

　　并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合

　　①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的

　　不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

　　根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是

　　否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基

　　对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预

　　测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应

　　收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和

　　对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预

　　。